Glosario fiscal mínimo

Banco de México. Publica el tipo de cambio FIX que el SAT acepta para conversiones USD → MXN cuando el DOF aún no se publica.

Comprobante Fiscal Digital por Internet. La factura electrónica oficial del SAT, en formato XML firmado y timbrado.

Versión 4.0 del CFDI, obligatoria desde 2023. Añade campos como objeto de impuesto, régimen fiscal del receptor, y exportación. Si emites como RESICO, ya es el formato por defecto.

Un CFDI emitido en USD requiere el tipo de cambio del DOF (o FIX de Banxico) de la fecha del pago. Timbra lo obtiene automáticamente.

REP — Complemento de Recepción de Pagos. Documento que liga un pago a una factura previa, requerido cuando facturas a crédito o el pago llega después del CFDI principal.

Certificado de Sello Digital. El par (.cer + .key) que el SAT te genera para firmar cada CFDI; sin él no puedes timbrar.

Clave Única de Registro de Población. Identifica a personas físicas en México. La necesitas para tramitar RFC y e.firma.

Diario Oficial de la Federación. Donde el SAT publica el tipo de cambio diario que usas para convertir ingresos en USD a MXN.

Firma electrónica avanzada del SAT. Sustituye a la antigua FIEL. La obtienes una vez en una oficina del SAT y la renuevas cada 4 años. La necesitas para generar tu CSD.

Suma de tus ingresos del ejercicio fiscal hasta la fecha. En RESICO determina tu tasa progresiva (1% a 2.5% según el rango).

Impuesto Sobre la Renta. Impuesto federal sobre tus ingresos. En RESICO se calcula como un porcentaje fijo sobre tus ingresos del mes.

ISR RESICO. Impuesto Sobre la Renta en el régimen RESICO. Se calcula como un porcentaje fijo (1%–2.5%) sobre tus ingresos del mes.

Impuesto al Valor Agregado. Impuesto del 16% (8% en frontera) que se agrega al subtotal de ventas en territorio mexicano. Clientes extranjeros pagan 0%.

IVA que pagaste por gastos relacionados con tu actividad. Lo restas del IVA trasladado para calcular cuánto enteras.

Modo de IVA. Cómo grava IVA tu facturación: Tasa 16% (nacional estándar), Tasa 0% (exportaciones), o Exento (servicios sin IVA como médicos, educativos, financieros). El SAT registra esto como 'TaxObject' 02 o 04.

IVA que tú cobras a tu cliente (16% en la mayoría de servicios; 0% si exportas). Lo enteras al SAT cada mes.

Documento que el SAT emite confirmando que estás al corriente con tus obligaciones fiscales. Algunos clientes (especialmente del sector público) lo piden antes de pagarte.

Proveedor Autorizado de Certificación. La empresa (como Facturama) que valida y timbra tu CFDI ante el SAT.

Razón social. El nombre fiscal registrado ante el SAT, tal como aparece en la constancia de situación fiscal.

Régimen fiscal. El tipo de contribuyente ante el SAT. Para ti es RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).

Régimen Simplificado de Confianza. Régimen fiscal con tasa de ISR fija reducida (1%–2.5%) para personas físicas con ingresos hasta 3.5M MXN al año.

Retenciones. Impuestos que tu cliente retiene y entera al SAT por ti (ISR e IVA). En ventas al extranjero no hay retención.

Registro Federal de Contribuyentes. Tu identificación fiscal con el SAT (12 caracteres para personas morales, 13 para personas físicas).

RFC genérico XEXX010101000 que usas para clientes extranjeros sin RFC mexicano. Es lo normal cuando facturas a Deel, Wise, o un cliente directo en USD.

Subtotal. El monto antes de impuestos. Aquí es la suma de tus servicios en MXN.

Tipo de cambio. El valor de 1 USD en MXN. El SAT acepta el del DOF del día del pago; si no se publicó, el FIX de Banxico.

Acto de enviar el CFDI al PAC para que lo certifique con la firma del SAT. Hasta que se timbra, no existe ante el SAT. Esto es lo que Timbra automatiza.

Total. El monto final de la factura, incluyendo impuestos y retenciones.

Uso CFDI. La razón por la que tu cliente recibe la factura. Para clientes extranjeros se usa S01: no pueden deducirla con el SAT.

UUID. El folio fiscal único que asigna el SAT al timbrar. Con él tu cliente puede verificar la factura en el SAT.